9 Mart 2004
Türkiye Cumhuriyet
Merkez Bankası A.Ş.’ne
Ankara
Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası A.Ş. (“Banka”) ile üzerinde mutabaka varılan ve aşağıda sunulan hususlar ile ilgili çalışmaları gerçekleştirdik. Bu çalışmalar yalnızca;
Yukarıda belirtilen kapsam dışındaki hususlar kullanıcıların sorumluluğundadır.
Uyguladığımız prosedürler
aşağıda sunulmuştur:
1) 31 Ekim 2003 tarihli Niyet Mektubunu inceledik.
2) Banka tarafından hazırlanan NUR, NİV ve Para Tabanı tutarlarının, 31 Ekim 2003 tarihli Niyet Mektubu’nun Ek G ve Ek H bölümlerinde belirtilen tanımlara uygunluğunun mutabakatını yaptık.
3) T.C. Hazine Müsteşarlığı’ndan, ilgili bakiyeleri için, yazılı bağımsız mutabakat mektubu alınmıştır.
4) Banka tarafından hazırlanan NUR, NİV ve Para Tabanı bilgilerinin, Uluslararası Denetim Standartlar’ına uygun olarak denetlenmiş ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları’na göre hazırlanmış 31 Aralık 2002 ve 31 Aralık 2003 tarihli mali tablolarla mutabakatını yaptık.
Bulgular:
1) Banka tarafından hazırlanan bilgilerin denetlenmiş mali tablolar ile mutabakatı yapılırken, aşağıda belirtilen denetim düzeltmeleri, ilgili hesaplarda dikkate alınmıştır:
a) Banka tarafından faiz ve gelir reeskontları veya faiz ve gider reeskontları hesapları içerisinde takip edilen faiz gelir ve gider reeskontları, ilgili hesaplara eklenmiştir.
b) Banka tarafından Net İç Varlıklar içerisinde takip edilen, dış kredilere ilişkin karşılık gideri kredi bakiyesi ile netleştirilmiştir.
İstisna:
NUR, NİV ve Para Tabanı, ilgili dönemin son beş iş gününün ortalaması ile hesaplanmıştır. Tarafımızdan yapılan denetim 31 Aralık 2002 ve 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle gerçekleştirilmiş olup, ortalamaya giren önceki dört güne ait bilgiler üzerinde herhangi bir görüş beyan etmiyoruz.
Yukarıda sunulan bulgular ve istisna dışında, uyguladığımız prodesürler sonucu, 31 Aralık 2002 ve 31 Aralık 2003 tarihleri itibariyle Banka tarafından yapılan NUR, NİV ve Para Tabanı hesaplamalarında bir hususa rastlanmamıştır.
DRT DENETİM REVİZYON TASDİK
YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş.
Member
Firm of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Levent YAVEROĞLU Zeki
KURTÇU
İstanbul, 9 Mart 2004
Ek A — 31 Aralık 2002 tarihi itibariyle NUR, NİV ve Para Tabanı
Ek B — 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle NUR, NİV ve Para Tabanı
Ek A — 31 Aralık 2002 tarihi itibariyle NUR, NİV ve Para Tabanı
|
Performans Sabit * |
Banka’ya Göre
|
Denetlenmiş
Mali Tablolara Göre |
|
5 Günlük Ortalama |
31
Aralık 2002 |
31 Aralık 2002
|
|
|
|
**/*** |
|
|
Trilyon TL |
Trilyon TL |
|
|
|
|
|
Para Tabanı |
10,720 |
10,761 |
|
|
|
|
|
Net Dış Varlıklar |
3,216 |
2,490 |
|
|
|
|
|
Net İç Varlıklar |
7,504 |
8,271 |
|
|
|
|
|
Net İç Varlıklar
(Program tanımı) |
28,603 |
29,370 |
|
|
|
|
* 31 Aralık 2001 kurları kullanılarak hesaplanmıştır.
** Yabancı para bazında izlenen tutarlar 31 Aralık 2001 tarihindeki TL karşılıkları ile, TL hesaplar ise Türk parasının 31 Aralık 2002’deki satın alma gücü ile Milyar TL olarak ifade edilmiştir.
*** Denetlenmiş mali tablolara göre bulunan tutarlarda, ortalamaya giren önceki dört güne ait bilgiler için herhangi bir düzeltme yapılmamış olup, bu günlere ait bilgiler üzerinde görüş beyan etmiyoruz.
|
|
Banka’ya Göre
|
Denetlenmiş Mali Tablolara Göre
|
|
|
|
31
Aralık 2002 |
31
Aralık 2002 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Milyon ABD Doları |
Milyon ABD Doları |
|
|
|
|
|
|
|
Net Uluslararası Rezervler |
10,042 |
9,936 |
|
Ek B — 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle NUR, NİV ve Para Tabanı
|
Performans Sabit * |
Banka’ya Göre
|
Denetlenmiş
Mali Tablolara Göre |
|
5 Günlük Ortalama |
31 Aralık
2003
|
31 Aralık
2003
|
|
|
|
** |
|
|
Trilyon TL |
Trilyon TL |
|
|
|
|
|
Para Tabanı |
14,657 |
14,699 |
|
Tedavüldeki banknotlar |
10,710 |
10,710 |
|
Bankaların TL mevduatları |
3,947 |
3,989 |
|
|
|
|
|
Net Dış
Varlıklar |
9,077 |
8,394 |
|
Net Uluslararası Rezervler |
19,882 |
19,819 |
|
Bankaların YP mevduatları |
(9,048) |
(9,050) |
|
Orta vadeli dış krediler (net) |
1,992 |
1,626 |
|
Diğer |
(12,797) |
(13,051) |
|
|
|
|
|
Net İç
Varlıklar |
5,581 |
6,305 |
|
|
|
|
|
Net İç Varlıklar (1) |
5,581 |
6,305 |
|
Hazine’nin IMF’e olan yükümlülüğü (2) |
20,416 |
20,416 |
|
Orijinal vadesi 1 yıldan az olan
Hazine’nin YP yükümlülüğü (3) |
- |
- |
|
|
|
|
|
Net İç Varlıklar (Program tanımı) (1+2+3) |
25,997 |
26,721 |
* 31 Aralık 2001 paritesi ve 31 Aralık 2001 kuru ile hesaplanmıştır.
** Denetlenmiş mali tablolara göre bulunan tutarlarda, ortalamaya giren önceki dört güne ait bilgiler için herhangi bir düzeltme yapılmamış olup, bu günlere ait bilgiler üzerinde görüş beyan etmiyoruz.
Ek B — 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle NUR, NİV ve Para Tabanı (devamı)
|
|
Banka’ya Göre
|
Denetlenmiş Mali Tablolara Göre |
|
|
31
Aralık 2003 |
31 Aralık 2003
|
|
|
|
* |
|
|
Milyon ABD Doları |
Milyon ABD Doları |
|
|
|
|
|
Net Dış Varlıklar |
6,145 |
3,773 |
|
|
|
|
|
A-Net Uluslararası
Rezervler (1-2+3) |
13,646 |
13,427 |
|
1-Brüt Döviz Rezervleri |
29,083 |
29,083 |
|
2- Brüt Uluslararası
Yükümlülükleri |
(15,437) |
(15,656) |
|
a- Bankalar döviz
mevduatı |
(6,454) |
(6,462) |
|
b- IMF |
(6,306) |
(6,339) |
|
c- Diğer yükümlülükler |
(2,677) |
(2,855) |
|
3- Vadeli İşlemler
(net) |
- |
|
|
|
|
|
|
B-
Orta Vadeli Dış Krediler(net) |
1,383 |
114 |
|
|
|
|
|
C- Diğer |
(8,884) |
(9,768) |
* Denetlenmiş mali tablolara göre bulunan tutarlarda, ortalamaya giren önceki dört güne ait bilgiler için herhangi bir düzeltme yapılmamış olup, bu günlere ait bilgiler üzerinde görüş beyan etmiyoruz.